So vermeiden sie eine doppelte besteuerung

Wenn Sie ein neues Geschäft in den USA beginnen, ist die Wahl der richtigen juristischen Geschäftseinheit von entscheidender Bedeutung. Wenn Sie Ihr Unternehmen als C-Corporation integrieren, können Sie am Ende die Steuern zweimal zahlen müssen - eine Körperschaftsteuer auf Gewinne sowie persönliche Einkommensteuer auf den von Ihnen erhaltenen Dividenden. Wenn Sie Ihr Unternehmen als LLC als LLC organisieren oder den Status des Unternehmens entnehmen, wird Ihr Unternehmen so besteuert, was als Pass-Through-Entität bekannt ist, dh das Nettoergebnis aus dem Geschäft wird auf Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung besteuert, so dass Sie vermeiden können diese doppelte Besteuerung. Es gibt auch einige legitime Methoden, die Sie verwenden können, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, auch als C-Corporation.

Schritte

Methode 1 von 3:
Doppelbesteuerung als C-Corporation vermeiden
  1. Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 1
1. Bezahlen Sie sich ein Gehalt. Sie können eine doppelte Besteuerung vermeiden, zumindest teilweise, indem Sie sich selbst ein Gehalt bezahlen, anstatt Dividenden aus dem Bestand anzunehmen, dass Sie in Ihrem Unternehmen festhalten. Ihr Gehalt wird von den Gewinne des Unternehmens als Geschäftsaufwand abgezogen.
  • Sie müssen in der Lage sein, das Gehalt als vernünftig zu rechtfertigen, oder die IRS kann es als verkleideter Dividende behandeln. Schauen Sie sich die Gehälter anderer in ähnlichen Positionen in Ihrer Branche sowie die Gehaltsgeschichte von sich selbst oder anderen Eigentümern, die Sie ein Gehalt zahlen.
  • Beachten Sie, dass die Löhne, die Sie selbst als Gehalt bezahlen, den Bundeslagersteuern (einschließlich Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer) sowie der Bundes- und Landesarbeitssteuer unterliegen. Umgekehrt unterliegen Beträge, die als Dividenden ausgezahlt werden, nicht diesen Steuern unterliegen.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 2
    2. Bewahren Sie Gewinne in der Unternehmen auf. Ihr Unternehmen muss Steuern auf Gewinne zahlen, und Einzelpersonen müssen Steuern auf alle von ihnen erhaltenen Dividenden (doppelte Besteuerung) zahlen. Wenn Sie jedoch keine Dividenden zahlen, zahlen Sie nur einmal auf Gewinne.
  • Sie müssen am Ende eine Strafe zahlen müssen, wenn Sie sich zu sehr in Gewinn ansammeln, ohne Dividenden zu bezahlen. Diese Strategie ist am besten, um eine Doppelbesteuerung nur kurzfristig zu vermeiden.
  • Wenn der IRS angesammelte Erträge auswertet, betrachtet er, ob die Anhäufung dieser Gewinne angemessen ist, um die Bedürfnisse des Unternehmens zu erfüllen. Wenden Sie sich an einen Steuerfessioner, wenn Sie planen, mehr als 200.000 US-Dollar anzunehmen.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 3
    3. Familienmitglieder einstellen. Wenn Sie verheiratet sind oder Kinder haben, können Sie sie anstellen, um in Ihrem Unternehmen zu arbeiten. Solange der Satz Sie zahlen, ist sinnvoll, und Sie folgen alle anwendbaren Arbeitsgesetze, können Sie diese Strategie verwenden, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.
  • Die von Ihnen eingestellten Familienmitglieder müssen legitime Mitarbeiter sein, die tatsächlich für Ihr Unternehmen arbeiten.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 4
    4. Leihen Sie sich Geld aus Ihrem Unternehmen. Als Unternehmer können Sie ein Darlehen von Unternehmensgewinne abnehmen, und dass Geld keiner zusätzlichen Steuer unterliegt. Es muss jedoch ein legitimes Darlehen sein, das Sie mit einem vernünftigen Zinssatz zurückzahlen.
  • Obwohl diese Strategie Ihnen dabei hilft, eine doppelte Besteuerung grundsätzlich zu vermeiden, kann es Ihnen langfristig kein Geld sparen, insbesondere wenn Sie große Beträge leisten.
  • 5. Leasinggeräte von einem LLC. Wenn Sie eine C-Corporation ausführen, die Geräte verwendet, kaufen Sie dieses Gerät als separates LLC. Dann vermieten Sie das Gerät von der LLC an die C-Corporation für den fairen Marktwert, damit Sie die Mieterzahlungen für die C Corporation abziehen können.
    • Methode 2 von 3:
    WEITERE S Corporation Status
    1. Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 5
    1. Befolgen Sie die Regeln Ihres Bundesstaates, um ein Unternehmen zu erstellen. Jeder Staat hat spezifische Regeln, die befolgt werden müssen, um ein Unternehmen zu bilden. Diese Regeln und Bestimmungen finden Sie normalerweise auf der Website des Staatsekretärs des Staates.
    • Sie müssen nicht unbedingt Ihr Unternehmen in den Zustand integrieren, in dem Sie leben oder planen, Ihr Unternehmen zu betreiben. Sie müssen sich jedoch registrieren, um in Ihrem Bundesstaat als Geschäft mitzunehmen "Ausländische Gesellschaft," was bedeutet, dass Sie dadurch mehr Steuern und Gebühren zahlen müssen.
    • Sie können Formulare herunterladen, um ein einfaches Unternehmen selbst zu erstellen. Wenn Ihre Struktur komplexer ist, oder wenn Sie viele Eigentümer oder Vorstandsmitglieder haben, möchten Sie möglicherweise einen Anwalt anstellen.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 6
    2. Überprüfen Sie die Berechtigungskriterien für den Status des S-Corporation. Sobald Sie Ihre Corporation erstellt haben, können Sie eine doppelte Besteuerung vermeiden, indem Sie den Status des S-Corporation wählen. Dies bedeutet, dass die Gewinne Ihres Unternehmens "durchlaufen" das Unternehmen. Jede Person zahlt dann die Steuern auf ihren Anteil an den Gewinnen, aber das Unternehmen selbst zahlt nicht auch Steuern. Nur bestimmte Arten von Unternehmen qualifizieren sich für diesen Status.
  • Ihre Corporation kann nicht mehr als 100 Aktionäre haben. Die Aktionäre müssen im Allgemeinen andere Personen sein - keine Unternehmen oder Partnerschaften - und sie müssen uns als Einwohner sein.
  • Um sich für den Status des S-Corporation zu qualifizieren, können Sie nur eine Aktienklasse ausstellen.
  • Wenden Sie sich an einen Steuerberater, wenn Ihr Unternehmen zuvor als C-Corporation betrieben hat, und Sie haben sich gewählt, um als S-Corporation besteuert zu werden. Möglicherweise unterliegen Sie der integrierten Gewinnungsteuer, wenn Sie das Unternehmensvermögen nach der Wahl der S-Corporationswahlen verkaufen.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 7
    3. Datei IRS-Format 2553. Das Formular 2553 erfordert grundlegende Informationen über Ihre Corporation, und informiert den IRS, dass Ihre Corporation als S-Corporation wählt. Es enthält eine Einwilligungserklärung, die von allen Aktionären unterzeichnet werden muss.
  • Achten Sie auf Fristen. Wenn Sie einen 12-monatigen Kalendersteuerplan verwenden, muss dieses Formular bis zum 15. März des Jahres eingereicht werden, an dem Sie die Wahl beanspruchen möchten. Wenn Sie es nach dem 15. März einreichen, wird die Wahl erst nach dem folgenden Steuerjahr wirksam, obwohl es einige Ausnahmen gibt.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 8
    4. Vierteljährliche Steuererklärungen einreichen. In den meisten Fällen möchten Sie vierteljährlich für eine S Corporation eine Steuer zahlen. Andernfalls riskieren Sie, dass Sie eine Strafe und ein Zinsen für das Warten zahlen, bis Sie Ihre individuellen Steuererklärungen einreichen und die gesamte Steuer zahlen?.
  • Um Ihre geschätzten Steuern zu berechnen, verwenden Sie IRS-Formular 1040-ES. Die Verteilung der Gewinne basiert auf Ihrem Anteilinhaberabkommen und der Anzahl der Aktien, die jeder Anteilseigner besitzt.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 9
    5. Datei IRS-Formular 1120S pro Jahr. Da Sie die Behandlung der S-Corporationsbehandlung gewählt haben, muss Ihre Corporation nicht als separate Entität Steuern zahlen. Sie müssen jedoch eine Informationsrückführung einreichen, um den IRS jedes Jahr den Gewinn- oder Verlustsumfang zu offenbaren.
  • Sie müssen einen Zeitplan K-1 für jeden Aktionär erstellen, der ihren Anteil an den Gewinn oder Verlusts Ihres Unternehmens berichtet. Jeder Aktionär ist dafür verantwortlich, dass der Gewinn von jeglichen Gewinn als Erträge auf ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung berichtet wird.
  • Stellen Sie sicher, dass Sie rechtzeitig das Formular 1120s einreichen, da es Strafen gibt, um es spät zu senden.
    • Methode 3 von 3:
    LLC erstellen
    1. Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 10
    1. Reservieren Sie einen einzigartigen Geschäftsnamen. Sie müssen einen Firmennamen haben, der nicht mit anderen Unternehmen verwechselt werden kann, die in Ihrem Status tätig sind. Wenn Sie Ihr Unternehmen als LLC organisieren, muss er das haben "GMBH" Bezeichnung am Ende.
    • Suchen Sie online für die Registrierung Ihres Unternehmens. Mit der Registrierung, um den Namen zu suchen, den Sie verwenden möchten, um zu sehen, ob es verfügbar ist.
    • Es ist eine gute Idee, auch zu überprüfen, ob Sie sicherstellen, dass ein Domainname mit Ihrem gewählten Geschäftsnamen zusammenhängt, sodass Sie eine Website für Ihr Unternehmen aufbauen können.
    • Egal, ob Sie Ihr Unternehmen als Unternehmen einrichten sollten, oder ein LLC hängt davon ab, welche Art von Geschäftstyp, das Sie haben, und welcher Zustand, in dem Sie arbeiten. Sie können jedoch entscheiden, Ihre LLC als S-Corporation zu steuern.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 11
    2. Wenden Sie sich an das Büro des Staatssekretärs Ihres Staates. Jeder Staat hat etwas unterschiedliche Richtlinien für die Registrierung eines LLC. Der Büro des Staatssekretärs steuert in der Regel die Registrierung neuer Unternehmen.
  • Die Bestimmungen und andere Informationen finden Sie auf dem Sekretär der staatlichen Website. Sie müssen normalerweise nicht mit jedem sprechen, um diese Informationen zu erhalten, aber Sie möchten anrufen, wenn Sie Fragen haben.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 12
    3. Entwurf eines Betriebsvereinbarung. Ihr Betriebsvertrag dabei, wie Ihr Unternehmen organisiert und verwaltet wird. Sie können dieses Dokument selbst verwenden, indem Sie Formulare und Muster verwenden, um Sie zu leiten. Wenn Ihr Unternehmen relativ komplex ist oder mehrere Geschäftspartner haben, möchten Sie möglicherweise einen Anwalt anstellen, um es für Sie zu entwerfen.
  • Bestimmungen, die sich mit dem Eigentums- und Einkommensabteilung und den Einkommen der Mitglieder Ihres LLC befassen, sind besonders wichtig, um die Doppelbesteuerung zu vermeiden. Sie beziehen sich auf diese Bestimmungen zurück, wenn Sie Einkommens- und Anmeldesteuern teilen.
  • In der Regel müssen Sie keine Kopie Ihres Betriebsvertrags mit dem Staat einreichen. Das bedeutet nicht, dass Sie keinen haben sollten, besonders wenn Sie mehrere Geschäftspartner haben.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 13
    4. Registrieren Sie sich bei Ihrem Status. Um ein LLC rechtmäßig zu bilden, müssen Sie Registrierungsformulare ausfüllen und mit dem Statussekretär Ihres staatlichen Dateiens einreichen. Das Formular erfordert Details zu Ihrem Unternehmen und seinen Eigentümermitgliedern.
  • Erwarten Sie, ein Abmeldegebühren zu zahlen, wenn Sie Ihre LLC registrieren, typischerweise ein paar hundert Dollar. Informationen zu diesen Gebühren stehen auf der Website des Staatsekretärs Ihres Staates zur Verfügung.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 14
    5. Holen Sie sich ein Ein für dein Geschäft. Mit einem Ein können Sie Bankkonten im Namen der LLC eröffnen und die Finanzen der LLC von Ihren persönlichen Finanzen getrennt halten. Eine LLC, die mehr als einen Partner aufweist, wird typischerweise als Partnerschaft besteuert, der eine separate Anforderungsanforderung der Informationssteuererklärung (Formular 1065) hat.
  • Wenn Sie Ihr Ein bekommen, stellen Sie sicher, dass Sie den offiziellen rechtlichen Namen für Ihr Unternehmen verwenden, das Sie mit dem Status registriert haben.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 15
    6. Zahlen geschätzte vierteljährliche Steuern. Wenn Sie erwarten, dass Sie 1.000 USD oder mehr in Steuern des Jahres verdanken, müssen Sie und andere Mitglieder geschätzte vierteljährliche Steuern basierend auf der Mitgliedsverteilung zahlen. Sie können IRS-Formular 1040-ES verwenden, um Ihre Steuerschuld zu schätzen.
  • Teilen Sie geschätzte Gewinne für das LLC als Ganzes durch die Anzahl der Mitglieder in Ihrem LLC. Wenn Gewinne nicht gleichmäßig verteilt sind, teilen Sie sie nach der in Ihrem Betriebsvertrag festgelegten Vertrieb auf.
  • Angenommen, Sie haben mit 2 anderen Partnern ein LLC gestartet. Nach Ihrer Betriebsvereinbarung erhalten Sie 50 Prozent der Gewinne und die anderen 2 Partner spalten die andere Hälfte gleichmäßig. Sie würden vierteljährliche Steuern für 50 Prozent der geschätzten Gewinne der LLC einreichen. Jeder Ihrer Partner würde vierteljährliche Steuern für 25 Prozent der geschätzten Gewinne des LLC einreichen.
  • Bildtitel Vermeiden Sie Doppelbesteuerung Schritt 16
    7. Datei IRS-Formular 1065 pro Jahr. Formular 1065 ist eine Informationsrückführung, die das Gewinn und Verlust Ihres Unternehmens für jedes Jahr detailliert. Sie oder ein anderes Eigentümermitglied können dieses Formular abschließen und einreichen, stellen Sie jedoch sicher, dass es nur einmal fertig ist.
  • Basierend auf den Informationen in Formular 1065 erstellen Sie einen Zeitplan K-1 für jedes Mitglied Ihres LLC und verteilen Sie sie. Jedes Mitglied umfasst ihren Anteil der Gewinne als Erträge auf ihren persönlichen Einkommensteuern.
  • Die LLC selbst zahlt keine Steuern auf die Gewinne und vermeidet eine Doppelbesteuerung. Stattdessen zahlt jedes Mitglied die persönliche Einkommensteuer auf ihren Anteil dieser Gewinne.

    • Tipps

    Sprechen Sie mit einem zertifizierten Steuerprofi, wenn Sie Fragen haben, ob Sie Ihr Unternehmen als Unternehmen oder LLC steuern sollen. Aufgrund des Steuerkürzts 2017 wurde der C-Corporation-Steuersatz auf 21% gesenkt, während die Pass-Through-Unternehmen (einschließlich S-Konzernen und LLCs) nun ein zusätzlicher Abzug dienen, der als nicht erreichbarer Geschäftseinkommen, der nicht verfügbar ist C Unternehmen.
  • Beachten Sie, dass Unternehmen keinen Abzug für bezahlte Dividenden erhalten.
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