Wie man eine anleiheprämie amachisiert
Regierungen, Unternehmen und andere Unternehmen geben manchmal Anleihen aus, um Geld für Kapitalprojekte oder öffentliche Aktivitäten zu sammeln. Es ist ein Darlehen von einem Anleger an den Emittenten der Anleihe. Der gezahlte Preis (der ausgeliehene Betrag) heißt das Gesicht der Anleihe (oder "Par") Wert. Der Anleger wird in der Regel zweimal im Jahr bezahlt, das heißt der Couponrate des Anleihes. Am Ende eines vorbestimmten Zeitraums wird die Bindung angerichtet, und der Emittent ist dann erforderlich, um den Anleihe der ursprünglichen Höhe des Darlehens zurückzuzahlen. Im Rahmen der IRS-Regeln haben Anleger und Unternehmen die Möglichkeit, Anleiheprämie abzuordnen, sind jedoch nicht erforderlich (es sei denn, sie sind steuerfreie Organisationen). Anleihenmarktwerte bewegen sich im erster Linie zu den Zinssätzen. Wenn die Preise steigen, gehen die Anleihenmarktwerte runter und umgekehrt. Dies führt zu Marktprämien und Rabatt auf den Nennwert. Um diese Beträge aufzuzeichnen, sollten die Anleihinhaber verstehen, wie man eine Anleiheprämie abzielt.
Schritte
Methode 1 von 2:
Verwendung der ständigen Ertragsmethode
1. Holen Sie sich die Rendite der Bindung zum Zeitpunkt, an dem Sie es gekauft haben. Die Ausbeute ist effektiv die Gesamtrendite, die Sie in der Anleihe erhalten, basierend auf dem von Ihnen bezahlten Preis, wenn Sie es bis zur Reife halten. Dies ist leicht, um abzurufen, da Sie zum Zeitpunkt des Kaufs der Ertrag erhalten werden.
- Sie können den aktuellen Renditen auch berechnen, indem Sie die von der Anleihe (Couponzahlungen) erbrachten jährlichen Cashflows durch den Marktpreis teilen.
2. Berechnen Sie die Anleiheprämie. Dies ist auch einfach, um abzurufen, da es der Preis ist, den Sie für die Anleihe abzüglich des Nennwerts des Anleihes bezahlt haben. Wenn Sie beispielsweise eine Anleihe für 104.100 US-Dollar mit einem Nennwert von 100.000 US-Dollar gekauft haben, beträgt die Prämie 4.100 USD oder 104.100 USD - 100.000 USD.
3. Berechnen Sie den Interesse, den Sie pro Zahlung verdienen werden. Sie müssen wissen, wie viel Geld Sie mit jedem Interesse während des Lebens der Bindung erhalten. Denken Sie daran, dass Sie jedoch den Nennwert der Anleihe verwenden, um die Zinszahlungen zu berechnen, nicht den Betrag, den Sie für die Anleihe bezahlt haben.
4. Notieren Sie den Buchwert. Wenn Sie die Anleihe zum ersten Mal erwerben, ist der Buchwert derselbe wie der Betrag, den Sie dafür bezahlt haben. Wenn Sie beispielsweise eine Anleihe für 104.100 $ erworben haben, beträgt der Buchwert 104.100 US-Dollar.
5. Berechnen Sie den aktuellen Zinsaufwand basierend auf dem Buchwert. Um den aktuellen Zinsaufwand zu erhalten, verwenden Sie den Renditen zum Zeitpunkt des Kaufs der Anleihe und des Buchwerts. Wenn Sie beispielsweise eine Anleihe für 104.100 US-Dollar mit einer Ausbeute von 8% erworben haben, beträgt der Zinsaufwand 8.328 USD (104.100 x 8%). Denken Sie jedoch daran, dass das Interesse zweimal pro Jahr bezahlt wird, sodass Sie diese Zahl von zwei teilen müssen, und geben Ihnen 4.164 $.
6. Lastschrift Bargeld Der Betrag, den Sie für die Bindung bezahlt haben, wenn Sie es kaufen. Wenn Sie beispielsweise eine Anleihe für 104.100 US-Dollar kaufen, kauft das Bargeldkonto für $ 104.100.
7. Credit Die Anleihen, die das Konto zu zahlen, den Nennwert der Anleihe. Wenn Sie beispielsweise eine Anleihe für 104.100 US-Dollar erworben haben, die einen Nennwert von 100.000 US-Dollar hat, würden Sie die Anleihen für $ 100.000 anbieten.
8. Kredit des Anleihe-Premium-Kontos des Wertes der Anleiheprämie. Das ist der Betrag, den Sie in Schritt 2 oben berechnet haben. In diesem Fall werden Sie für 4,100 $ Credit Bond-Premium-Konto.
9. Credit Cash, wenn Sie Ihre Zinssätze erhalten. Für Ihre Zinszahlung erhalten Sie Credit Cash, weil Sie eine Erhöhung des Bargeldes erhalten. Das ist der Betrag, den Sie aus Schritt 3 oben, oder 4.500 US-Dollar berechnet haben.
10. Belastungszinsenaufwand. Berechnen Sie den Zinsaufwand basierend auf dem Buchwert der Anleihe. Das ist der Betrag, den Sie in Schritt 5 oben berechnet haben, oder 4,164 US-Dollar.
11. Berechnen Sie den Unterschied zwischen dem von Ihnen erhaltenen Zinsen und dem Zinsaufwand. In diesem Beispiel beträgt dieser Unterschied 336 oder 4.500 $ - 4.164 $.
12. Belastung des Bond Premium-Kontos den Betrag des Unterschieds. In diesem Fall werden Sie das Anleihe-Premium-Konto $ 336 abgeben.
13. Neu berechnen den Buchwert der Anleihe für die nächste Zinserhöhung. Der neue Buchwert der Anleihe ist der vorherige Buchwert abzüglich der Lastschrift zum Anleiheprämienkonto. Für Ihre erste Zinszahlung betrug der vorherige Buchwert der Anleihe im aktuellen Beispiel 104.100 US-Dollar. Der neue Buchwert beträgt 103.764 $ oder 104.100 $ - 336 $.
Methode 2 von 2:
Verwenden der Geradenmethode1. Stellen Sie fest, ob Sie die Geradeverfahren verwenden können. Die gerade Linienmethode kann nur für vor 1985 erteilte Anleihen verwendet werden. Die IRS stellte fest, dass alle Anleihen, die nach diesem Jahr herausgegeben wurden, die in der anderen Methode in diesem Artikel beschriebene konstante Ertragsmethode verwenden müssen.
2. Berechnen Sie die Anleiheprämie. Es ist leicht, die Anleiheprämie zu berechnen, da es der Preis ist, den Sie für die Anleihe abzüglich der Anleihe des Anleihes bezahlt haben. Wenn Sie beispielsweise eine Anleihe für 104.100 US-Dollar mit einem Nennwert von 100.000 US-Dollar gekauft haben, beträgt die Prämie 4.100 USD oder 104.100 USD - 100.000 USD.
3. Bestimmen Sie die Anzahl der Zinszahlungen. Das Zinsen wird normalerweise zweimal pro Jahr, Ende Juni und Ende Dezember, bezahlt. Erkundigen Sie sich jedoch mit den Besonderheiten über Ihre Anleihe.
4. Berechnen Sie den Interesse, den Sie pro Zahlung verdienen werden. Sie müssen wissen, wie viel Geld Sie mit jedem Interesse während des Lebens der Anleihe erhalten. Denken Sie daran, dass Sie jedoch den Nennwert der Anleihe verwenden, um die Zinszahlungen zu berechnen, nicht den Betrag, den Sie für die Anleihen bezahlt haben.
5. Notieren Sie den Buchwert. Wenn Sie die Anleihe zum ersten Mal erwerben, ist der Buchwert derselbe wie der Betrag, den Sie dafür bezahlt haben. Wenn Sie beispielsweise eine Anleihe für 104.100 $ erworben haben, beträgt der Buchwert 104.100 US-Dollar.
6. Berechnen Sie den Gesamtbetrag von Interesse, den Sie erhalten, wenn Sie die Bindung bis zur Laufzeit halten. Sie können dies tun, indem Sie die Zinszahlungen multiplizieren, die Zeiten der Anzahl der Zahlungen. Wenn beispielsweise 10 Zahlungen übrig sind, und das Zinsen ist 4.500 US-Dollar pro Zahlung, dann beträgt der Gesamtwert der Zinszahlungen 45.000 US-Dollar oder 4.500 x 10 US-Dollar.
7. Subtrahieren Sie die Anleiheprämie aus den Gesamtzinszahlungen. Die Anleiheprämie ist der Betrag, den Sie in Schritt 1 berechnet haben. In diesem Fall ist das 4.100 $. Der Unterschied hier beträgt also 40.900 $ oder 45.000 US-Dollar - 4.100 $. Dieser Wert ist der Zinsaufwand, der in der Geradenmethode verwendet wird..
8. Den Zinsaufwand durch die Anzahl der übrigstufenen Zahlungen teilen. Setzen Sie einfach die Nummer, die Sie in Schritt 6 berechnet haben, aus der Anzahl der Zinszahlungen, die Sie in Schritt 2 ermittelt haben. In diesem Fall beträgt dieser Wert 4.090 US-Dollar oder 40.900 USD / 10.
9. Lastschrift Bargeld Der Betrag, den Sie für die Bindung bezahlt haben, wenn Sie es kaufen. Wenn Sie beispielsweise eine Anleihe für $ 104.100 kaufen, lädt das Bargeldkonto für 104.100 US-Dollar ab.
10. Credit Die Anleihen, die das Konto zu zahlen, den Nennwert der Anleihe. Wenn Sie beispielsweise eine Anleihe für 104.100 US-Dollar erworben haben, die einen Nennwert von 100.000 US-Dollar hat, würden Sie die Anleihen für $ 100.000 anbieten.
11. Kredit des Anleihe-Premium-Kontos des Wertes der Anleiheprämie. Das ist der Betrag, den Sie in Schritt 1 oben berechnet haben. In diesem Fall werden Sie für 4,100 $ Credit Bond-Premium-Konto.
12. Credit Cash, wenn Sie Ihre Zinssätze erhalten. Für Ihre Zinszahlung werden Sie Bargeld belasten, da Sie einen Bargeld erhöhen. Das ist der Betrag, den Sie aus Schritt 3 oben, oder 4.500 US-Dollar berechnet haben.
13. Belastungszinsenaufwand. Verwenden Sie den Betrag, den Sie in Schritt 7 oben berechnet haben, oder 4,090 US-Dollar.
14. Berechnen Sie den Unterschied zwischen dem von Ihnen erhaltenen Zinsen und dem Zinsaufwand. In diesem Beispiel beträgt diese Differenz 410 $ oder 4.500 $ - 4.090 US-Dollar.
fünfzehn. Belastung des Bond Premium-Kontos den Betrag des Unterschieds. In diesem Fall werden Sie das Anleihe-Premium-Konto $ 410 abgeben.
16. Den Buchwert der Anleihe neu berechnen. Der neue Buchwert der Anleihe ist der vorherige Buchwert abzüglich der Lastschrift zum Anleiheprämienkonto. Für Ihre erste Zinszahlung betrug der vorherige Buchwert der Anleihe im aktuellen Beispiel 104.100 US-Dollar. Der neue Buchwert beträgt 103.690 US-Dollar oder 104.100 $ - 410 US-Dollar.
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Tipps
Erinnern Sie sich, dass die Prämie für die Anleihe (ursprünglicher Kaufpreis) für die Anleihe zu einem Teil der Kostenbasis des Anlegers ist.
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