So vermeiden sie die zahlung von geschenksteuer

In den Vereinigten Staaten werden Einzelpersonen für Immobilienübertragungen von einer Person zu einem anderen für weniger als Marktwert besteuert. Es gibt viele Gründe, das Eigentum kostenlos oder für einen reduzierten Preis zu übertragen, und das Verständnis der Geschenksteuergesetze, bevor das Geschenk dazu beitragen, dass das Geschenk dabei dabei dabei helfen kann, die Steuern, wenn möglich, zu reduzieren oder zu vermeiden. Dieser Artikel befasst sich mit den Geschenksteuergesetzen in Amerika, sondern beachten Sie, dass Gesetze in anderen Ländern abweichen werden.

Schritte

Teil 1 von 3:
Verständnis des Geschenksteuergesetzes
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1. Erfahren Sie mehr über das Geschenksteuergesetz. Bundes- und Landesgesetze diktieren, wie viel Eigentum und / oder Vermögenswerte eine andere (entweder frei oder mit einem reduzierten Raten) geben können, ohne eine Gebühr in Steuern zahlen zu müssen. Denken Sie daran, dass nur sehr wenige Amerikaner jemals eine Geschenksteuer zahlen müssen, da nur sehr wenige reich genug sind, um Geschenke zu geben, die die zulässige Grenze überschreiten und das Besteuerung von Haftwerten.
  • Das Bundesgesetz für die Giftsteuer wird als "Unified Federal Geschenk- und Estatesteuer" und ist vom internen Umsatzdienst geregelt. Das maximale Bundesgeschenk- und Estate-Steuersatz beträgt derzeit 40%.
  • Die staatlichen Gesetze gelten auch für Geschenk- und Animationssteuern. Zwei Staaten, Connecticut und Minnesota, haben ihre eigenen Gesetze für Geschenksteuern, also wenn Sie sich in einem dieser Staaten befinden, sollten Sie sich darauf erfahren, wie diese Gesetze unterscheiden.
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    2. Kenne den Unterschied zwischen dem Geschenksteuergesetz und Immobiliensteuergesetz. Die beiden Aspekte dieses einheitlichen Steuerkennzeichens haben eine Beziehung, sind jedoch separat geregelt.
  • Geschenksteuergesetz gilt für Immobilien und Vermögenswerte, die von einer lebenden Person zu einem anderen angegeben sind.
  • Estate Steuerrecht gilt für Immobilien und Vermögenswerte, die den Erben nach dem Tod verlassen haben.
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    3. Verstehe die Beziehung zwischen Geschenksteuer und Estatesteuer. Während diese nicht dasselbe sind, sind sie Teil dessen, was genannt wird "Unified Federal Geschenk- und Estatesteuer," Weil Gesetze, die man für einen der anderen betrifft.
  • Nachlasssteuern sind im Laufe der Lebensdauer des Geschenkgebers kumulativ. Jedes steuerpflichtige Geld, das Sie ein HERIR ein Erben während Ihres Lebens geschenkt haben, zählen auf das Anwesen, an dem Sie sie nach Ihrem Tod verlassen.
  • Wenn Sie beispielsweise Ihr Kind pro Jahr seit 10 Jahren 200.000 US-Dollar geben, und nach dem Tod lassen Sie sie 5 Millionen US-Dollar, ist Ihr Gesamtgeschenk einen Wert von 7 Millionen US-Dollar für Steuerzwecke.
    • Teil 2 von 3:
    Befreiung gewinnen
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    1. Die Befreiungsrate kennen. Die Befreiungsrate bezieht sich auf den Betrag oder den Wert von Immobilien oder Vermögenswerten, die eine Person ohne besteuert geben kann. Die Befreiungsraten variieren je nach Inflation, und werden von der IRS vor Beginn jedes Kalenderjahres angekündigt.
    • Der jährliche Geschenksteuerausschlußbetrag beträgt 15.000 US-Dollar für 2019. Mit anderen Worten, Sie können bis zu 15.000 US-Dollar oder $ 15.000 Immobilien auf bis zu 100-Dollar-Immobilien aufweisen, wie Sie es möchten, ohne dass Sie eine Geschenksteuererklärung einreichen müssen, um das Geschenk an die IRS zu melden.
    • Bundestesteuerbefreiungen oder der Betrag oder der Wert der Immobilie, dass eine Person ihre Erben verlassen kann, ohne besteuert zu werden, beträgt 11 US-Dollar.4 Millionen im Jahr 2019. Das heißt, wenn eine Person mehr als 11 Dollar verlässt.4 Millionen Eigentum oder sonstige Vermögenswerte an ihre Erben, wird es mit einem Satz von 40% besteuert.
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    2. Nutzen Sie die Befreiungsrate. Die Kenntnis der Jahresrate kann Ihnen helfen, intelligente Geschenke zu erstellen, die nicht besteuert werden.
  • Sie können so viele Geschenke von 15.000 US-Dollar oder weniger jährlich geben, wie Sie möchten, wie Sie möchten, wie Sie möchten. Wenn Sie 4 Kinder haben, können Sie alle 4 $ 15.000 oder das gleichwertige Immobilien oder Vermögenswerte jedes Weihnachten angeben. Wenn Sie 8 Enkelkinder haben, können sie auch 15.000 $ erhalten.
  • Da Ehepartner-Geschenksteuererklärungen separat gesondert sind, können 2 Ehepartner jeweils 15.000 Dollar-Geschenke verdienen, jedoch viele Menschen, die sie in einem Jahr wollen, und diese Geschenke sind ausgeschlossen.
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    3. Verstehen, welche Geschenke nicht als steuerpflichtige Geschenke betrachtet werden. Die Bundesregierung steuert bestimmte Geschenke nicht, daher sind diese gute Entscheidungen, wenn Sie ein Geschenk machen möchten, das von Steuergesetzen ausgenommen ist. Einige befreite Geschenke umfassen:
  • Geschenke, die Ihrem Ehepartner gegeben werden. Sie können Ihren Ehepartner einen unbegrenzten Betrag an Ihrem Ehepartner übertragen, ohne den Geschenksteuern zu zahlen, solange sie ein Bürger der Vereinigten Staaten sind.
  • Die für Studiengebühren verwendet werden. Geld oder Eigentum, das zur Bezahlung von Studiengebühren an einem qualifizierten College oder Universität verwendet wird, ist von der Bundesgeschenksteuer ausgenommen, vorausgesetzt, Sie zahlen es direkt an die Bildungseinrichtung. Anstatt einfach nur 15.000 US-Dollar als Geschenk an Ihr Kind zu übergeben, zahlen Sie stattdessen ein Studium für ein Studium. Um festzustellen, ob ein bestimmtes College oder eine bestimmte Universität eine qualifizierte Institution für die Federal-Geschenksteuerzwecke ist, wenden Sie sich an einen zertifizierten öffentlichen Buchhalter oder einen Steueranwalt. Im Allgemeinen qualifizieren akkreditierte Universitäten.
  • Diejenigen, die zur Zahlung der medizinischen Ausgaben verwendet werden. Geld oder Eigentum, das zur Zahlung der medizinischen Ausgaben eines anderen verwendet wird, ist von der Bundesgeschenksteuer ausgenommen. Um zu qualifizieren, muss es direkt an den Gesundheitsdienstleister bezahlt werden.
  • Geschenke, die an politische Organisationen für ihre eigene Verwendung enthalten sind. Um zu bestimmen, ob ein Geschenk, das Sie an eine politische Organisation vorgenommen haben, ein nicht steuerpflichtiges Geschenk ist, wenden Sie sich an einen zertifizierten öffentlichen Buchhalter oder einen Steueranwalt.
  • Die für qualifizierte gemeinnützige Organisationen. Um festzustellen, ob ein Geschenk, das Sie an einer gemeinnützigen Organisation vorgenommen haben, ein nicht steuerpflichtiges Geschenk ist, konsultieren Sie einen zertifizierten öffentlichen Buchhalter oder einen Steueranwalt.
    • Teil 3 von 3:
    Strukturierung Ihres Geschenks, um Steuern zu vermeiden
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    1. Geben Sie dem Geschenk gemeinsam mit Ihrem Ehepartner. Da Sie und Ihr Ehepartner jeweils eine jährliche Geschenksteuerbefreiung haben, können Sie einer Person in einem Jahr ein Geschenk von einem Geschenk geben, indem Sie das Geschenk gemeinsam mit Ihrem Ehepartner geben.
    • Zum Beispiel haben Sie 2019 und Ihr Ehepartner jeweils über 15.000 US-Dollar pro Person-Befreiung. Sie können Ihrem Sohn 15.000 US-Dollar geschenkt werden, und Ihr Ehepartner kann Ihrem Sohn 15.000 US-Dollar für insgesamt 30.000 US-Dollar geschenkt werden.
    • Wenn Ihr Ehepartner ein nichtansässiger Alien ist, können Sie möglicherweise nicht in der Lage sein, eine Geschenksteuer zu vermeiden, indem Sie Ihre Geschenke aufteilen. Konsultieren Sie die aktuellen IRS-Regeln, um festzustellen, ob Sie und Ihr Ehepartner für diese Befreiung berechtigt sind.
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    2. Geben Sie das Geschenk an Ehepartner. So wie Ehepartner die Größe eines Geschenks doppelt, indem er es zusammen gibt, kann man die Größe eines Geschenks verdoppeln, indem Sie es einem Ehepaar geben.
  • Zum Beispiel könnten Sie 2019 Ihrem Sohn 15.000 US-Dollar und 15.000 US-Dollar für die Ehefrau Ihres Sohnes für insgesamt 30.000 US-Dollar verschenken, ohne die Geschenksteuer zu zahlen.
  • Kombinieren Sie diese Lücke mit dem vorherigen, und wenn Sie verheiratet sind, können Sie und Ihr Ehepartner Ihren Sohn und seinen Ehepartner insgesamt 60.000 US-Dollar geben, ohne die Geschenksteuer zu zahlen.
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    3. Verwenden Sie Ihre Lebensdauer-Geschenksteuerbefreiung. Aufgrund der Beziehung zwischen dem Estate-Steuerkennzeichen und dem Geschenksteuersetz können Sie die Zahlung von Geschenksteuern im Wesentlichen aufschieben, wenn Ihre Geschenke das Lebenslimit nicht überschreiten.
  • Eine Person kann bis zu 11 US-Dollar ausmachen.4 Millionen in berichtspflichtigen Geschenken, die über den jährlichen Ausschlußbetrag übergeht, und müssen keine Geschenksteuer zahlen. Sie können stattdessen den individuellen Lebensdauerkredit verwenden, um die Steuerung der Steuer zu vermeiden. Erst nach der Summe aller berichtspflichtigen Geschenke über 11 $.4 Millionen im Leben ist Geschenksteuer geschuldet.
  • Wenn Sie zum Beispiel Ihren Sohn 16.000 US-Dollar pro Jahr für 5 Jahre geschenkt haben, werden 1.000 US-Dollar pro Jahr dieser Geschenke steuerpflichtig sein, für einen total steuerpflichtigen Geschenkbetrag von 5.000 US-Dollar. Während Sie weiterhin eine Geschenksteuererklärung in Höhe von 5 Jahren einreichen müssen, können Sie jedes Jahr 1.000 US-Dollar Ihrer lebenslangen Lebensdauer nutzen, um das 1.000 US-Dollar von der Geschenksteuer auszubessern. Am Ende der 5 Jahre haben Sie 5.000 US-Dollar von 11 US-Dollar verwendet.4 Millionen Lebensdauer-Befreiung.
  • 4. Bieten Geschenke an, die von der Geschenksteuer befreit sind. Einige Arten von Geschenken unterliegen nicht der Geschenksteuer und schneiden auch nicht in Ihre lebenslange Befreiung ein. Sie können zum Beispiel einen Beitrag zum 529 College-Sparplan von bis zu 5-fachen Beitrag leisten, der den jährlichen Geschenkausschlußbetrag (das 2019 15.000 US-Dollar) beträgt. Dieser Beitrag wird keine Geschenksteuer erheben oder eine Ihrer Lebensdauer-Befreiung verwenden.
  • Zum Beispiel könnten Sie bis zu 75.000 US-Dollar auf einen 529-Plan in einem Pauschalbetrag beitragen, oder Sie und Ihr Ehepartner können zusammen bis zu 150.000 US-Dollar beitragen.
  • Die IRS würde ein Geschenk so behandeln, als wäre er in Schritten über 5 Jahre gemacht worden. Sie müssten das Geschenk in den nächsten 5 Jahren in Ihrer Steuererklärung melden.
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    Ein Vertrauen einrichten. Einige Trustsarten können Ihnen helfen, die Zahlung von Geschenksteuern zu vermeiden. Zu diesen Zweck gehaltenen Trusts gehören:
  • Grantor behielt Retuity Trust oder GRAT. Dies ist ein Vertrauen, das für eine bestimmte Anzahl von Jahren erstellt wurde, die als Begriff bezeichnet wird. Am Ende des Begriffs erhält jemand wie ein Kind oder ein Enkelkind das Vertrauensvermögen. Diese Person heißt der Restman, weil sie den Rest des Vertrauensursersatzs erhalten. Während der Laufzeit des Vertrauens erhält der Grutanten Rentenzahlungen aus dem Vertrauen. Da das restliche Zinsen zum Zeitpunkt der Erstellung des Vertrauens berechnet wird, und nicht zum Zeitpunkt des Trusts wird der Trust etabliert, der begabte Betrag ist tatsächlich viel höher als der Betrag, an dem Sie Steuern zahlen müssen. Das Vertrauensvermögen kann also auf den Restman-Geschenksteuer oder auf einen ermäßigten Wert übertragen werden.
  • Wenn Sie beispielsweise ein Jahr $ 1.000.000 in einen Grat einsetzen, nehmen Sie zwei $ 500.000 Rentenzahlungen ein, und nehmen Sie einen 5-prozentigen einfachen Zinssatz an, der Betrag, der an den Restman verläuft, wird nur das verdiente Zinsen sein, das Sie annehmen, dass Sie 5 Prozent betragen werden 1.000.000 US-Dollar oder 50.000 US-Dollar. Wenn jedoch der Grat jedoch 8 Prozent Zinsen erzielt, oder 80.000 US-Dollar, erhält der Restman 30.000 US-Dollar mehr als Sie ursprünglich berechnet, und es wird ein steuerfreies Geschenk sein.
  • Persönliches residenz vertrauen. Dies ist ein Vertrauen, auf das sich eine Person während ihres Lebens ihr persönlicher Wohnsitz titelt. Eine Bestimmung des Vertrauens sieht vor, dass die Begünstigten eine bestimmte Anzahl von Jahren warten müssen, bevor er das Haus erhielt. Wie bei einem Grat wird der Wert des Geschenks zum Zeitpunkt der Erstellung des Vertrauens berechnet, nicht zu dem Zeitpunkt, zu dem es gekündigt wird. Weil das Haus erkennen kann, bevor Ihre Begünstigten es erhalten, wird der geschätzte Wert frei von Geschenksteuern übertragen.
  • Wenn Ihr Zuhause beispielsweise bei 50.000 US-Dollar bewertet wird, wenn Sie es in ein 5-jähriges persönliches Residenzvertrauen bringen, beträgt der Betrag, den Sie zur Berechnung der Geschenksteuer verwenden werden, 50.000 US-Dollar. Im Laufe der Zeit wird der Wert der Immobilie zunehmen oder schätzen, und in 5 Jahren, wenn der Trust beendet wird, wenn das Zuhause 70.000 US-Dollar wert ist, den geschätzten Wert oder 20.000 US-Dollar an die Begünstigten geschenksteuerfrei.
  • Dynastie-Vertrauen. Dynastie-Trusts sind ähnlich zu den GRATS und reduzieren oder beseitigen die Verringerung von Geschenksteuern auf dieselbe Weise, um den Wert des Geschenks zum Zeitpunkt der Erstellung des Vertrauens zu berechnen, und nicht zu dem Zeitpunkt, zu dem sie gekündigt wird, ist der Wert einer Wertschätzung nicht dem Geschenk MwSt. Ein Dynastie-Vertrauen unterscheidet sich dabei, dass es eingerichtet ist, mehreren Generationen zu dauern, das Zinsen und das Erträgen auf mehrere aufeinanderfolgende Generationen zu verteilen, Geschenk- und Animationssteuern zu vermeiden.
  • Sie können beispielsweise ein Dynastie-Trust einrichten, mit 5.000.000 US-Dollar, mit 5.000.000 US-Dollar, die Rentenzahlungen von 50.000 US-Dollar pro Jahr für den Rest Ihres Lebens einnehmen, jedes Zinsen, die Ihren Kindern und Enkelkindern verdient haben, für ihr Leben, und das Vertrauen während Ihres Lebens Ihrer Ur-Enkelkindgeschäfte kündigen und lassen Sie sie den Restbetrag verlassen.
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    6. Transfereigenschaft für nicht weniger als fairen Marktwert. Wenn Immobilien für den fairen Marktwert übertragen wird, ist es von den Geschenksteuern befreit, da er als Verkauf betrachtet wird, und kein Geschenk.
  • Der faire Marktwert ist definiert als der Preis, bei dem die Immobilie die Hände zwischen einem willigen Käufer und einem willigen Verkäufer ändert, weder unter einem Zwang zu kaufen oder zu verkaufen, und beide mit angemessenen Kenntnissen der relevanten Fakten. Zu den relevanten Fakten zählen, ob der Artikel ordnungsgemäß funktioniert, wie alt es ist, und ob es Schäden daran ist.
  • Wenn zum Beispiel Ihr Auto mit 10.000 US-Dollar bewertet ist, und Sie geben es Ihrem Kind, um alles, was zu einem Wert von 10.000 US-Dollar oder mehr, wie z. B. Bargeld oder ein Fahrzeug von ihnen, das Auto an Ihr Kind verkauft, das Ihr Kind an Ihr Kind verkauft hat, nicht begabt. Wenn Sie Ihrem Kind Ihr Kind jedoch für 5.000 US-Dollar für 5.000 US-Dollar in bar geben, haben Sie den Unterschied zwischen dem Wert zwischen 10.000 US-Dollar, den Sie gegeben haben, und die 5.000 US-Dollar in bar, dass Sie Ihr Kind insgesamt 5.000 US-Dollar erhalten haben.
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    7. Geben Sie das Geschenk als Erbschaft nach Ihrem Tod. Im Jahr 2019 sind die Bundesmarschsteuern nur auf Estates in Höhe von 11 US-Dollar fällig.4 Millionen.
  • Wenn die Bundesimmobiliensteuern nicht auf Ihrem Anwesen zurückzuführen sind, kann das Eigentum als Erbschaft billiger sein, als es als Geschenk zu geben. Die staatlichen Erbschaftssteuern haben im Allgemeinen eine viel höhere Befreiung als die Bundesgeschenksteuern.

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    Tipps

    Stellen Sie sicher, dass Sie eine Geschenksteuererklärung einreichen, wenn der Wert Ihres Geschenks 15.000 US-Dollar übersteigt (ab 2019). Viele Leute vergessen diesen wesentlichen Schritt, aber wenn Anwesen oder Vermögenswerte die Hände ändern, müssen Sie das Formular 709 mit Ihren jährlichen Steuern einreichen.
  • Verheiratete Paare, die ihr gemeinsames Eigentum einer anderen Person geben, dürfen jede ein Formular 709 separat einreichen. Es gibt keinerlei Joint-Einreichung, wenn es um Geschenksteuererklärungen geht.

    • Warnungen

    Die Beispiele dienen hier nur zur Veranschaulichung und die verwendeten Figuren darstellen keine typischen Zinssätze, Hauswerte oder Wertschätzungspreise.
  • Die Verwendung des Lebensdauer-Geschenksteuerkredits kann Ihre Animationssteuergutschrift reduzieren, wodurch Ihr Anwesen nach Ihrem Tod zusätzliche Nachsteuer verursacht.Sie sollten immer mit einem Steuerfeinfach beraten, bevor Sie große Geschenke geben und berichten.
  • Geschenkempfänger sind möglicherweise für die Kapitalgewinne zuverlässige Steuern bei jeder Wertsteigerung eines Geschenks. Wenn Sie beispielsweise Aktien für 1.000 US-Dollar in diesem Jahr kaufen, und geben Sie es Ihrer Tochter in 10 Jahren, wenn es 5.000 Dollar wert ist, dann verkauft sie es 5 Jahre später, für 10.000 US-Dollar, kann sie für die Zahlung von Kapitalgewinne steuern. Ganze $ 9.000 Erhöhung des Wertes der Aktie. Sie sollten sich mit einem Estate- oder Steueranwalt oder einem zertifizierten öffentlichen Buchhalter konsultieren, wenn Sie der Empfänger eines anderen Geschenks oder von anderen Mitteln als Bargeld sind.
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