4 Wege, um Erbschaftssteuer zu vermeiden

Wenn jemand stirbt, können das Geld und das Eigentum ihrer Begünstigten einer Erbschaftssteuer unterliegen. Mit einiger Planung kann jeder lernen, wie er die Erbschaftssteuer vermeiden kann oder zumindest die Auswirkungen minimieren kann.

Schritte

Methode 1 von 4:

Berechnung von Esteststeuern

1. Bestimmen Sie, was steuerpflichtig ist. Estate Steuern und Vererbungsteuern sind sehr ähnlich, und beide versuchen, die Übertragung von Wohlstand nach dem Tod zu minimieren. Wenn Sie verstehen, wie diese Steuern berechnet werden können, können Sie auch verstehen, wie Sie sie vermeiden können. Steuerpflichtiges Anwesen beinhaltet Bargeld, Wertpapiere, Immobilien, Versicherungen, Trusts, Renten und Geschäftsinteressen. Eine eingehende Beschreibung der steuerpflichtigen Positionen ist in das IRS-Formular 706 des internen Revenue Service (IRS) enthalten, das ist die Nachlasssteuererklärung. Sehen Sie sich die Formular 706 Anweisungen an, um zu helfen, das zu verstehen, was als steuerpflichtig ist.

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2. Ausschlüsse identifizieren. Einige Artikel werden nicht als steuerpflichtig für die Berechnung Ihrer Brutto-Anwesen angesehen. Im Allgemeinen werden Sie nicht für Gegenstände besteuert, die ausschließlich von Ihrem Ehepartner oder anderen Personen gehören. Lebensistentinnen, die Ihnen gegeben werden, in dem der Titel auf Ihren Tod übergab, werden entweder nicht aufgenommen. Sie werden auch nicht gemeinnützige Erleichterungen, Sozialleistungen und Leistungen der Sozialversicherungsleistungen sowie der Todessierung des Arbeitnehmers enthalten.

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3. Berechnen Sie Ihr Gross-Anwesen. Das brutto-Anwesen, das zum Tod des Todes berechnet wird, umfasst alles, was Sie besitzen oder bestimmte Interessen haben, daraus steuerpflichtig. Enthalten Sie keine Ausschlusseigenschaften in diese Berechnung.

Wenn Sie den Wert dieser Dinge berechnen, verwenden Sie den FAIR-Marktwert (FMV), nicht das, was Sie dafür bezahlt haben oder was sein Wert, als Sie es erworben haben. Der FMV ist der Preis, bei dem etwas zwischen einem willigen Käufer und einem willkürlichen Verkäufer verkaufen würde, wenn auch nicht Zwang waren, und beide hatten ein gutes Verständnis der relevanten Fakten.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass, wenn Sie sterben, wenn Sie sterben, 2 Millionen US-Dollar in bar, 4 Millionen US-Dollar in Immobilien und 3 Millionen US-Dollar an den Annuitäten. Sie hatten auch ein Leben in einem Zuhause, das an Ihrem Tod an Ihrem Ehepartner als auch mit dem Tod des Arbeitervergütungs-Todes verabschiedet wurde, der zu Ihrem Kind in Höhe von 750.000 USD ging. In diesem Szenario würde Ihr Bruttogebäude 9 Millionen US-Dollar betragen.

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4. Abzugsabzüge subtrahieren. Sie können Ihre Steuerschuld verringern, indem Sie zulässige Abzüge von Ihrem Gross-Anwesen subtrahieren. Wenn Sie dies tun, wird der verbleibende Betrag als Ihre betrachtet Steuerpflichtiges Anwesen. Im Allgemeinen können Sie den Eheabzug, den Wohltätigkeitsabzüge, Hypotheken und Schulden, Verwaltungsaufwendungen des Anwesens und Verluste während der Immobilienverwaltung abziehen.

Nehmen wir beispielsweise an, dass Sie, wenn Sie sterben, um Abzüge in Höhe von 2 Millionen US-Dollar anzunehmen, basierend auf Qualifikationshypotheken und dem Eheabzug.

Auf der Grundlage des bisherigen Beispiels entspricht Ihr steuerpflichtiger Estate (Gross Estate - Abzüge) 7 Millionen US-Dollar (9 Millionen US-Dollar - 2 Millionen US-Dollar).

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5. Besteuerbare Geschenke identifizieren. Nach Bundesgesetz werden Lebensdauergeschenke gemeldet, und jede Geschenksteuer, die Sie schulden können, wird jährlich berechnet. Wenn Sie sterben, werden diese Geschenke zum Zwecke der Berechnung der Estestesteuer wieder in Ihren Anwesen hinzugefügt. Dies führt dazu, dass Sie möglicherweise Steuern auf den Wohlstand zahlen, den Sie verschenken, sowie der Reichtum, den Sie aufbewahrt haben,. Steuerpflichtige Geschenke sind in der Regel Geschenke, die nach 1976 hergestellt wurden, die nicht qualifizierte Geschenke für pädagogische oder medizinische Zwecke sind, oder Transfers, die sich für den jährlichen Geschenksteuerausschluss, den Eheabzug oder den gemeinnützigen Abzug qualifizieren. Der Wert des Geschenks ist der FMV.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben in Höhe von 3 Millionen US-Dollar über Ihr Leben steuerpflichtige Geschenke gegeben. Wenn Sie diese $ 3 Million auf Ihr steuerpflichtiges Anwesen hinzufügen, haben Sie Kumulative steuerpflichtige Übertragungen 10 Millionen US-Dollar (3 Millionen US-Dollar + 7 Millionen US-Dollar).

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6. Bestimmen Sie, ob Ihr Anwesen steuerpflichtig ist. An diesem Punkt können Sie wieder eintreten und bestimmen, ob Sie weiter gehen müssen. Der Bundesausschlußbetrag beträgt 2019 11 US-Dollar.4 Millionen. Eine Einreichung ist nur erforderlich, wenn Ihre kumulativen steuerpflichtigen Übertragungen den Ausschlussbetrag überschreiten. Wenn dies nicht der Fall ist, müssen Sie keine Estate-Steuererklärung einreichen, und Sie sind keine Bundessteuer nicht schulden. Wenn dies der Fall ist, müssen Sie eine Estate-Steuererklärung einreichen.

Wenn beispielsweise Ihr kumulativer steuerpflichtiger Überweisungen in Höhe von 10 Millionen US-Dollar übermittelt, ist Ihr Gut nicht steuerpflichtig, und Sie müssen keine Estate-Steuererklärung einreichen.

7. Identifizieren Sie Ihre vorläufige Estatesteuer. Ihr vorläufiger Estatesteuer entspricht Ihrer Steuer auf kumulativen steuerpflichtigen Transfers abzüglich Ihrer Steuer auf bereinigte steuerpflichtige Geschenke. Ihre Steuer auf kumulativen steuerpflichtigen Übertragungen wird anhand des einheitlichen Steuersatzplans berechnet. Im Jahr 2019 betrug der Top-Steuersatz 40%. Sie können Ihre Steuer auf bereinigte steuerpflichtige Geschenke subtrahieren, da diese während Ihres Lebens durch Ihre jährliche Geschenksteuer besteuert wurden.

Wenn beispielsweise Ihr kumulativer Besteuerung von 10 Millionen US-Dollar mit einem erstklassigen Steuersatz von 40% übermittelt wurde, wären Ihre Steuer auf kumulativen steuerpflichtigen Transfers auf 4 Millionen US-Dollar. Sie können jedoch Ihre Steuer auf angepasste steuerpflichtige Geschenke subtrahieren. Da Sie steuerpflichtige Geschenke angepasst hatten, die 3 Millionen US-Dollar entsprechen, würden die Steuer, die Sie bereits in Ihrem Leben in Ihrer Lebensdauer bezahlt haben, von 4 Millionen US-Dollar abgezogen werden. Nehmen wir an, für dieses Beispiel willen, dass Ihre Steuer auf bereinigte steuerpflichtige Geschenke entspricht.2 Millionen. Wenn dies der Fall wäre, wäre Ihre vorläufige Nachfristesteuer 2 US-Dollar.8 Millionen (4 Millionen US-Dollar - 1 USD).2 Millionen).

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8. Credits abziehen. Nachdem Sie Ihre vorläufige Estatesteuer berechnet haben, können Sie mit dem Subtrahieren verschiedener Credits von diesem Betrag beginnen. Der größte Guthaben ist in der Regel die einheitliche Gutschrift. Im Jahr 2019 betrug die einheitliche Gutschrift 4,505.800 US-Dollar.

Sie können beispielsweise den einheitlichen Guthaben abziehen, den Sie davon ausgehen, dass Sie in Höhe von 4.505.800 USD übernachtet werden, von Ihrer Vorhersagesteuer. Nehmen wir an, dies ist der einzige Guthaben, den Sie nehmen können.

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9. Erkennen Sie Ihre Nachlasssteuerschuld. Am Ende aller Ihre Berechnungen bleiben Sie mit Ihrem endgültigen Bundessteuerbetrag. In diesem Beispiel wäre der geschuldete Steuerbetrag $ 0, da 2.800.000 US-Dollar - 4,505.800 US-Dollar eine negative Zahl ist.

Methode 2 von 4:

Umzug, um staatliche Steuern zu vermeiden

1. Bestimmen Sie, ob ein staatlicher Anwesen oder Erbschaftsteuer gilt. Mehrere Staaten haben Immobiliensteuern oder Vererbungsteuern, aber diese Staaten sind die Minderheit. Erbschafts- und Animationssteuern sind sehr ähnliche Steuern, da beide die Übertragung von erbteren Reichtum minimieren wollen. Eine Vererbungssteuer gilt jedoch für Übertragungen, Während die Nachlasssteuer für die Güter selbst gilt, unabhängig davon, wer der Empfänger ist.

Die folgenden Staaten verfügen über Estesteuern: Washington, Oregon, Minnesota, Illinois, Hawaii, New York, Maine, Vermont, Massachusetts, Rhode Island, Connecticut, Maryland und Washington, D.C. New Jersey und Delaware haben keine Immobiliensteuern mehr für Todesfälle, die nach dem 13.01.2018 aufgetreten sind. Wenn Sie beispielsweise in Oregon leben, beträgt die Befreiungsschwelle 1 Million US-Dollar und der Steuersatz ist irgendwo dazwischen .8% und 16% (abhängig von der Größe Ihres Anwesens).
Die folgenden Staaten haben Erbersteuern: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey und Maryland. Wenn Sie beispielsweise in Iowa wohnen, können Transfers beim Tod eine Steuer von irgendwo zwischen 0% und 15% anfallen, abhängig von der Höhe der Übertragung.

2. Verwenden Sie Ihre Nachlasssteuerberechnungen, um Ihre staatliche Haftung zu bestimmen. Verwenden Sie Ihre Berechnungen, um Ihren steuerpflichtigen Anwesen zu ermitteln. Wenn Ihr steuerpflichtiger Anwesen den Befreiungsschwellenwert in dem von Ihnen lebenden Staat übersteigt, möchten Sie möglicherweise in Betracht ziehen, um die Steuerschuld zu vermeiden.

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3. Einen alternativen Wohnsitz einrichten. Wenn Sie in einem Staat mit einer Erbschaftssteuer leben und es vermeiden möchten, berücksichtigen Sie den Wohnsitz an anderer Stelle, in einer Gerichtsbarkeit ohne Erbschaftssteuer. Sie können dauerhaft umziehen oder Ihre Zeit zwischen Ihrem alten Wohnsitz und Ihrem neuen Teilen aufteilen. Wenn Sie Ihre Zeit teilen, stellen Sie jedoch sicher, dass Sie einen Rekord aufstellen, der Ihren Anspruch eines neuen Aufenthalts unterstützt. Ändern Sie Dinge, wie Sie Ihre Fahrzeugregistrierung, die Wählerregistrierung ändern, und leiten Sie Ihre E-Mail an Ihre neue Adresse weiter.

Methode 3 von 4:

Übertragen Ihres Anwesens in Ihren Ehepartner

1. Verstehen Sie die Transferregel. Wenn ein überlebender Ehepartner der Erben ist, gibt es keine anwendbare Bundesmedizinsteuer, solange der Ehepartner ein u ist.S. Bürger.

Wenn ein überlebender Ehepartner nicht u ist.S. Bürger, plant ein Estate, ein besonderes Vertrauen auf den Ehepartner zu verlassen. Das Anwesen wird jedoch besteuert, wenn der überlebende Ehepartner stirbt.

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2. Die Auswirkungen des Standard-Estest-Steuerabzugs verstehen. Die ersten 11 $.4 Millionen eines Anwesens ist von der Besteuerung ausgenommen. Das bedeutet, dass, wenn der Wert Ihres Anwesens 15 US-Dollar betrug.4 Millionen, nur die zweite 4 Million US-Dollar unterliegen der Besteuerung.

3. Einrichten eines Anwesensplans. Immobilienplanung ist der beste Weg, um Steuern zu begrenzen.

Aktualisieren Sie den Anwesensplan regelmäßig, um die Änderungen des Steuerrechts, Änderungen der Vermögensänderungen und Familienänderungen zu widerspiegeln.

Ein Immobilienplan hat den zusätzlichen Vorteil, dass Unstimmigkeiten zwischen Begünstigten nach einem Tod verhindern.

4. Nutzen Sie die Estate-Portabilitätsregel. Eine Regel, die 2010 in Kraft trat, ermöglicht es einem Ehepartner, die ungenutzte Lebensdauer-Estate-Befreiung auf den anderen Ehepartner zu übertragen, wenn sie vergehen. Dies bedeutet, dass Ihr Ehepartner von Ihrer Befreiung von Ihrem Tod profitieren kann, ohne dass Sie einen Teil Ihres Anwesens an sie übertragen müssen. Um von dieser Regel zu profitieren, müssen Sie eine Estate-Steuererklärung einreichen, auch wenn Ihr Anwesen nicht steuerpflichtig ist.

Wenn Sie keine Rendite einreichen, kann Ihr Ehepartner Ihre ungenutzten Ausnahmen nicht verwenden.

Alternativ können Sie etwas von Ihrem Anwesen an Ihren Ehepartner übertragen, und dieser Betrag wäre von der Besteuerung Ihres Todes ausgenommen. Dies ist in der Regel nicht erforderlich, wenn Sie jedoch die Portabilitätsregel verwenden.

Methode 4 von 4:

Vererbungssteuer vermeiden, indem Sie Ihren Anwesen reduzieren

1. Geben Sie während des Allebens Geld für zukünftige Erben. Einzelpersonen können bis zu 15.000 US-Dollar pro Jahr erhalten, ohne besteuert zu werden. Nachdem Sie Ihre jährliche Grenze erreicht haben, wird jede andere Übertragung als Geschenk besteuert. Während es ein Limit von 11 Dollar gibt.4 Millionen in steuerfreien Geschenken pro Leben, bis dieser Punkt erreicht ist, können Sie Ihre zukünftigen Erben 15.000 Dollar pro Jahr unbegrenzt geben. Darüber hinaus können Sie das Geld in einem Vertrauen hinterlegen, in dem es geschützt ist und sich im Laufe der Zeit ansammeln kann.

Wenn ein Geldgeschenk für Hochschulen oder medizinische Aufwendungen zahlt, gibt es keinen Begriffen auf den Betrag, der steuerfrei gegeben werden kann, da sie berücksichtigt werden "qualifizierte Transfers." Denken Sie jedoch daran, dass das Geld direkt an die Bildungs- oder medizinische Fazilität erteilt werden muss, die den Dienst anbietet, um sich zu qualifizieren.
Wenn sich ein Crummy Trust an einem Kind angeht, kann ein Crummy Trust eingerichtet werden, der es den Wohltätigen ermöglicht, Bedingungen zu erfordern, wie und wann der Begünstigte Zugang zum Geld erhält.
Wenn ein Geschenk an jemanden hergestellt wird, der mehr als eine Generation ist, die jünger ist, z. B. ein Enkelkind, können Geschenke dem Generation-Überspringen von Transfer (GST) unterliegen.

2. Erwägen Sie die Lebensversicherung. Wenn das Erbschaft in erster Linie nicht barassistische Vermögenswerte wie Eigentum oder ein Unternehmen sein wird, ermöglicht eine Politik für den Betrag der Nachlasssteuern den Begünstigten, Vermögenswerte zu behalten, anstatt sie zu verkaufen, um eine Erbschaftssteuer zu zahlen.

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3. Transfer Lebensversicherungspolicen auf unwiderrufliche Vertrauensversicherung. Eine weitere Alternative (oder nachfolgender Schritt) erzeugt ein Lebensinversicherungsvertrauen als Begünstigter der Politik der Immobilienplanung. Solange das Vertrauen mindestens 3 Jahre vor dem Tod eingerichtet wird, werden die Todesförderung in der Politik nicht auf den Wert des Anwesens gezählt.

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4. Betrachten Sie ein aufbewahrtes Rentenvertrauen (Grat). Mit einem Grat werden einkommensherstellende Vermögenswerte in das Vertrauen auf das Leben des Vertrauens übertragen, in der Regel 5 Jahre, auf einem ermäßigten Wert. Sie erhalten jährliche Zahlungen und jede Wertschätzung ist steuerfrei an den Begünstigten des Vertrauens.

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5. Einrichten eines qualifizierten lebendigen Vertrauens (QLT). Ein QLT entfernt Ihre Wohnung von dem Wert Ihres Landguts und überträgt sie auf ein Vertrauen auf einen Zeitraum von Jahren (normalerweise 10-15). Während das Vertrauen Ihr Zuhause besitzt, können Sie dort weiterhin leben. Sobald das Vertrauen abläuft, wird das Eigentum an Ihrem Zuhause an Ihre Erben übertragen. Wenn Sie immer noch in Ihrem Zuhause leben möchten, trainieren Sie eine Mietvereinbarung.

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6. Übertragen von Vermögenswerten wie Immobilien in begrenzte Partnerschaften, um den Steuerwert der Vermögenswerte einzuschränken. Begünstigte können dann Anteile an der eingeschränkten Partnerschaft erhalten.

Tipps

Erkundigen Sie sich mit einem Steuerberater über bestimmte Situationen in Bezug auf Erbschaftssteuern.

Wie vermeide ich die vererbungssteuer?

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