So berücksichtigen sie forward-verträge

Ein Vorwärtsvertrag ist eine Art desivativen Finanzinstruments, das zwischen zwei Parteien auftritt. Die erste Partei erklärt sich damit einverstanden, ein Vermögenswert aus dem zweiten zu einem bestimmten zukünftigen Datum für einen unverzüglichen Preis zu kaufen. Diese Arten von Verträge, Im Gegensatz zu Futures-Verträgen werden nicht über einen Austausch gehandelt, er findet zwischen zwei privaten Parteien über den Zähler statt. Die Mechanik eines Vorwärtsvertrags ist ziemlich einfach, weshalb diese Arten von Derivaten als Hecke gegen Risiko und als spekulative Möglichkeiten beliebt sind. Wenn Sie wissen, wie Sie Forward-Verträge berücksichtigen, erfordert ein grundlegendes Verständnis der zugrunde liegenden Mechanik und ein paar einfache Journaleinträge.

Schritte

Teil 1 von 3:
Bilanzierung von Vorwärtsverträgen
  1. Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 1
1. Einen Vorwärtsvertrag erkennen. Dies ist ein Vertrag zwischen einem Verkäufer und einem Käufer. Der Verkäufer erklärt sich damit einverstanden, eine Ware in der Zukunft zu einem Preis zu verkaufen, auf den sie heute einverstanden sind. Der Verkäufer erklärt sich damit einverstanden, dieses Vermögenswert in der Zukunft zu liefern, und der Käufer erklärt sich damit einverstanden, das Asset in der Zukunft zu erwerben. Bis zum angegebenen zukünftigen Datum findet keine physische Austausch statt. Dieser Vertrag muss jetzt berücksichtigt werden, wenn es unterzeichnet ist, und wieder an dem Datum, an dem der physische Austausch erfolgt.
  • Angenommen, ein Verkäufer erklärt sich damit einverstanden, Getreide in 3 Monaten für 12.000 US-Dollar an einen Käufer zu verkaufen, aber der derzeitige Wert des Getreide ist jedoch nur 10.000 US-Dollar. In einem Jahr, wenn der Austausch stattfindet, beträgt der Marktwert des Getreide 11.000 US-Dollar, so dass der Verkäufer am Ende einen Gewinn von 1.000 USD für den Verkauf erzielt.
  • Die Kornrate oder der aktuelle Wert des Getreides beträgt 10.000 US-Dollar.
  • Die Vorwärtsrate oder der zukünftige Wert des Korns beträgt 12.000 US-Dollar.
  • Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 2
    2. Nehmen Sie einen Vorwärtsvertrag zum Vertragstag auf der Bilanz aus der Sicht des Verkäufers auf. Auf der Haftungsseite der Gleichung würden Sie die Vermögensverpflichtung für die Spotrate ansprechen. An der Asset-Seite der Gleichung würden Sie dann den Vermögenswert für die Vorwärtsrate belasten. Schließlich, Debit oder Gutschrift des Contra-Asset-Kontos für den Unterschied zwischen der Spotrate und der Vorwärtsrate. Sie würden das Contra-Asset-Asset-Konto für einen Rabatt und ein Guthaben abgeben oder verringern, oder erheben Sie ihn für eine Prämie.
  • Mit dem obigen Beispiel würde der Verkäufer das Asset-Verpflichtungskonto für 10.000 US-Dollar gutschreiben.Er hat sich verpflichtet, sein Getreide heute zu verkaufen, und heute ist es 10.000 Dollar wert.
  • Aber er wird 12.000 US-Dollar für das Getreide erhalten. So beschloss er Vermögenswerte für 12.000 US-Dollar. Das wird er bezahlt werden.
  • Um die $ 2.000-Prämie zu berücksichtigen, gilt er das Contra-Asset-Konto für 2.000 US-Dollar.
  • Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 3
    3. Nehmen Sie einen Vorwärtsvertrag zum Vertragstag auf der Bilanz aus der Sicht des Käufers auf. Auf der Haftungsseite der Gleichung würden Sie Kreditverträge in der Höhe der Vorwärtsrate zahlreichen. Dann würden Sie den Unterschied zwischen der Spotrate und der Vorwärtsrate als Lastschrift oder Gutschrift an das Contra-Ass-Assems-Konto aufzeichnen. Auf der Asset-Seite der Gleichung würden Sie die Vermögenswerte für die Spotrate debitieren.
  • Mit dem obigen Beispiel würde der Käufer Kreditverträge in Höhe von 12.000 US-Dollar zu zahlen. Dann würde er das Contra-Ass-Assaal-Konto für 2.000 US-Dollar belasten, um den Unterschied zwischen der Spotrate und der Vorwärtsrate zu berücksichtigen.
  • Dann würde er Vermögenswerte für 10.000 US-Dollar zustädt.
  • Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 4
    4. Notieren Sie einen Vorwärtsvertrag auf der Bilanz aus der Sicht des Verkäufers am Datum, an dem die Ware ausgetauscht wird. Erstens schließen Sie Ihre Vermögens- und Haftungskonten. Auf der Haftungsseite, Debit-Asset-Verpflichtungen durch den Spotwert des Vertragsdatums. An der Asset-Seite, Kreditverträge, die durch die Vorwärtsrate und die Debit- oder Gutschrift des Contra-Ass-Ass-Ass-Assets durch den Unterschied zwischen der Spotrate und der Vorwärtsrate berechnen.
  • Verwenden des obigen Beispiels auf der Haftungsseite würden Sie Asset-Verpflichtungen um 10.000 US-Dollar debitieren.
  • Auf der Asset-Seite würden Sie Kreditverträge von 12.000 US-Dollar /
  • Dann würden Sie das Contra-Asset-Konto um 2.000 US-Dollar belasten, den Unterschied zwischen der Spotrate und der Vorwärtsrate.
  • Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 5
    5. Erkennen Sie einen Gewinn oder Verlust auf die aus der Sicht des Verkäufers verkaufte Rohstoffe. Bestimmen Sie den aktuellen Marktwert der Ware. Dies ist der Wert am Datum des physischen Austauschs zwischen Käufer und Verkäufer. Nächstes, Lastschrift oder Erhöhung, Ihr Bargeldkonto durch die Vorwärtsrate. Dann kredit oder verringern, Ihr Vermögenswert des aktuellen Marktwerts der Ware. Erkennen Sie schließlich den Gewinn oder den Verlust, der der Unterschied zwischen der Vorderquote und dem aktuellen Marktwert ist, mit einer Belastung oder einem Kredit auf dem Vermögenskonto.
  • Im obigen Beispiel liegt der aktuelle Marktwert des Getreides am Datum der körperlichen Börse 11.000 US-Dollar.
  • Erstens muss der Verkäufer Bargeld basierend auf dem vertraglich vereinbarten Betrag steigern, sodass er von 12.000 US-Dollar Bargeld belastet.
  • Als nächstes muss er das Asset-Konto durch den aktuellen Marktwert reduzieren, indem er einen Guthaben von 11.000 US-Dollar aufzeichnet.
  • Dann, um den Gewinn von 1.000 USD (das derzeitige Wert, 11.000 US-Dollar, weniger der Spotrate, 10.000 US-Dollar) zu erkennen, würde er einen Kredit auf dem Vermögenswert von 1.000 US-Dollar aufzeichnen.
  • Konto für Forward Contracts STEP 6
    6. Notieren Sie einen Vorwärtsvertrag auf der Bilanz aus der Perspektive des Käufers am Datum, an dem die Ware ausgetauscht wird. Erstens schließen Sie Ihre Vermögens- und Haftungskonten. Auf der Haftungsseite, für die Lastschriftverträge, die durch die Vorwärtsrate und die Belastung oder das Credit das Contra-Ass-Ass-Ass-Assentalkonto durch den Unterschied zwischen der Spotrate und der Vorwärtsrate berücksichtigen. Auf der Asset-Seite, Kreditvermögen, die vom Fakultät zum Zeitpunkt des Vertrags erfordern.
  • Mit dem obigen Beispiel, auf der Haftungsseite, würde der Käufer den Vertragsverträgen um 12.000 US-Dollar debitieren und das Contra-Asset-Konto um 2.000 US-Dollar kreditieren.
  • Auf der Asset-Seite würde er die Forderungen von Krediten um 10.000 US-Dollar ansprechen.
  • Bild mit dem Titel Konto für Vorwärtsverträge Schritt 7
    7. Erkennen Sie einen Gewinn oder Verlust auf die aus der Perspektive des Käufers verkaufte Ware. Abnehmen oder das Bargeldkonto durch den Betrag der Vorderquote verringern. Nehmen Sie dann den Unterschied zwischen der Vorderquote und dem aktuellen Marktwert als zusätzliche Kredite oder Lastschrift auf das Bargeldkonto auf. Schließlich, Erhöhung oder Lastschrift des Vermögenswerts des aktuellen Marktwerts der Ware.
  • Im obigen Beispiel würde der Käufer von $ 12.000 Bargeld belastet.
  • Der Unterschied zwischen dem Marktwert, 11.000 USD und der Vorwärtsrate von 12.000 US-Dollar beträgt 1.000 US-Dollar.Ihr Käufer verlor 1.000 US-Dollar, sodass er eine Belastung in Höhe von 1.000 USD aufzeichnen würde.
  • Als nächstes würde er das Vermögenskonto um 11.000 US-Dollar belasten.
    • Teil 2 von 3:
    Vorwärtsverträge verstehen
    1. Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 8
    1. Verstehen Sie die Definition eines Vorwärtsvertrags. Ein Vorwärtsvertrag ist eine Vereinbarung zwischen einem Käufer und einem Verkäufer, um eine Ware zu einem künftigen Datum für einen bestimmten Preis zu liefern. Der Wert der Ware an diesem zukünftigen Datum wird mit rationalen Annahmen über Austauschsätze berechnet. Landwirte verwenden Vorwärtsverträge, um das Risiko für fallende Getreidepreise zu beseitigen.Vorwärtsverträge werden auch in Transaktionen unter Verwendung von Devisen eingesetzt, um das Risiko von Verlusten aufgrund von Änderungen der Wechselkurse zu verringern.
  • Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 9
    2. Erfahren Sie die Bedeutung von Derivaten. Ein Derivat ist eine Sicherheit mit einem Preis, der auf etwas anderem basiert oder abgeleitet ist. Vorwärtsverträge gelten als derivative Finanzinstrumente, da der zukünftige Wert der Ware von anderen Informationen über die Ware abgeleitet wird.
  • Der zukünftige Wert der Ware für den Vorwärtsvertrag leitet sich vom aktuellen Marktwert oder dem Spotpreis und der risikofreien Rendite ab.
  • Bildtitel Konto für Vorwärtsverträge Schritt 10
    3. Erfahren Sie die Bedeutung von Absicherung. Bei der Investition bedeutet das Absicherung des Risikos minimiert. Bei Vorwärtsverträgen versuchen Käufer und Verkäufer, Verluste Risiken zu minimieren, indem die Preise für Rohstoffe im Voraus eingereicht werden. Käufer sperren in einem Preis in der Hoffnung, dass sie am Ende weniger als der aktuelle Marktwert einer Ware zahlen werden. Verkäufer häsieren ihre Risiken mit Vorwärtsverträgen, um sich vor den fallenden Preisen zu schützen.
    • Teil 3 von 3:
    Einen Vorwärtsvertrag aushandeln
    1. Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 11
    1. Kenne den Unterschied zwischen der langen Position und der kurzen Position. Die Partei, die dem Kauf der Ware zustimmen, nimmt die lange Position an. Die Partei, die sich damit einverstanden, die Ware zu verkaufen, geht davon aus.
    • Der Käufer, der sich in der langen Position befindet, ist die Person, die zum Nutzen ist, wenn der Preis der Ware höher steigt als erwartet.
    • Der Verkäufer, der sich in der kurzen Position befindet, verliert, wenn der Preis der Ware steigt.
  • Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 12
    2. Kennen Sie den Unterschied zwischen dem Spotwert und dem Vorwärtswert. Der Spotwert und der Vorwärtswert sind beide Zitate für die Rate, mit der die Ware gekauft oder verkauft wird. Der Unterschied zwischen den beiden hat mit dem Zeitpunkt der Abrechnung und Lieferung der Ware zu tun. Beide Parteien in einem Vorwärtsvertrag müssen beide Werte kennen, um den Vorwärtsvertrag genau zu berücksichtigen.
  • Die Spotrate ist der aktuelle Marktwert für das betreffende Vermögenswert. Es ist der Wert der Ware, wenn es heute verkauft wurde. Zum Beispiel verpflichtet sich ein Bauer, der Getreide für den Spotwert verkauft, um es sofort für den aktuellen Preis zu verkaufen.
  • Die Vorwärtsrate ist der vereinbarte zukünftige künftige Preis im Vertrag. Angenommen, der Landwirt in dem obigen Beispiel möchte in einem Vorwärtsvertrag in Bemühungen eingehen, um gegen fallende Getreidepreise abzusichern. Er kann einverstanden sein, sein Getreide in sechs Monaten in sechs Monaten in der vereinbarten Vorwärtsrate zu verkaufen. Wenn die Zeit zu verkaufen kommt, wird das Getreide trotz von sechs Monaten, die während der eingreifenden sechs Monate in der Spotrate auftreten, an der vereinbarten Vorwärtsrate verkauft.
  • Bild mit dem Titel Account for Forward Contracts Schritt 13
    3. Verstehen Sie die Beziehung zwischen dem Spotwert und dem Vorwärtswert. Die Spotrate kann verwendet werden, um die Vorderrate zu ermitteln. Dies liegt daran, dass der zukünftige Wert eines Commodity in einem Teil auf seinem aktuellen Wert basiert. Der andere Faktor, der zur Ermittlung des Vorwärtswerts verwendet wird, ist die risikofreie Rate.
  • Die risikofreie Rate ist die Rate, bei der die Ware erwartet wird, dass der Wert mit einem Nullrisiko wechselt. Es basiert normalerweise auf dem aktuellen Zinssatz von drei Monaten u.S. Treasury Bill, der als sicherste Investition gilt, die Sie machen können.
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